(5)《增值稅納稅申報表附列資料(四)》(稅收抵減情況表)。
(6)《增值稅納稅申報表附列資料(五)》(防偽稅控增值稅專用發(fā)票申報抵扣明細)(外貿(mào)企業(yè)專用)；
(7)《固定資產(chǎn)進項稅額抵扣情況表》。
一般納稅人申報表及其附列資料表樣和《填表說明》見附件1和附件2。
2.一般納稅人納稅申報的其他資料
(1)《增值稅運輸發(fā)票抵扣清單》(附件3)及其電子數(shù)據(jù)的軟盤(或其它存儲介質(zhì))；
(2)《代扣代繳增值稅的稅收繳款憑證清單》(附件4)；
(3)《應稅服務扣除項目清單(一般納稅人適用)》(附件5)；
(4)《貨物和勞務稅收優(yōu)惠政策附列資料(一般納稅人適用)》(附件6)；
(5)《本期應納稅額減征清單》(附件7)；
(6)《航空運輸企業(yè)總分支機構傳遞單》(附件8)；
(7)《深圳市營業(yè)稅改征增值稅試點企業(yè)模擬營業(yè)稅稅額測算表(一般納稅人適用)》(附件9)；
(8)主管稅務機關規(guī)定的其他資料。
(二)增值稅小規(guī)模納稅人(以下簡稱“小規(guī)模納稅人”)納稅申報表及其附列資料
1.小規(guī)模納稅人納稅申報必報資料
(1)《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》；
(2)《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》。
小規(guī)模納稅人提供應稅服務，在確定應稅服務銷售額時，按照有關規(guī)定可以從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，需先辦理差額征稅扣除項目備案，再填報《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》。其他情況不填寫該附列資料。
小規(guī)模納稅申報表及其附列資料表樣和《填表說明》見附件10和附件11。
2.小規(guī)模納稅人納稅申報的其他資料
(1)《增值稅稅收優(yōu)惠附列資料(小規(guī)模納稅人)》(附件12)；
(2)《應稅服務扣除項目清單(小規(guī)模納稅人適用)》(附件13)；
(3)增值稅季度納稅申報明細表(適用于查賬征收的個體工商戶、責令認定的納稅人)(附件14)；
(4)增值稅納稅申報表(適用于增值稅小規(guī)模雙定戶納稅人)；(附件15)；
(5)《深圳市營業(yè)稅改征增值稅試點企業(yè)模擬營業(yè)稅稅額測算表(小規(guī)模納稅人適用)》(附件16)。
(三)納稅人申報的備查資料
1.已開具的稅控“機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票”和普通發(fā)票的存根聯(lián)。
2.符合抵扣條件且在本期申報抵扣的防偽稅控“增值稅專用發(fā)票”、“貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票”、稅控“機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票”的抵扣聯(lián)。
按規(guī)定仍可以抵扣且在本期申報抵扣的“公路、內(nèi)河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票”的抵扣聯(lián)。
3.符合抵扣條件且在本期申報抵扣的海關進口增值稅專用繳款書、購進農(nóng)產(chǎn)品取得的普通發(fā)票、鐵路運輸費用結算單據(jù)。
按規(guī)定仍可以抵扣且在本期申報抵扣的其他運輸費用結算單據(jù)。
4.符合抵扣條件且在本期申報抵扣的中華人民共和國稅收繳款憑證及其清單，書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發(fā)票。
5.已開具的農(nóng)產(chǎn)品收購憑證的存根聯(lián)或報查聯(lián)。
6.納稅人提供應稅服務，在確定應稅服務銷售額時，按照有關規(guī)定從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的合法憑證。
7.主管稅務機關規(guī)定的其他資料。
四、國家稅務總局規(guī)定特定納稅人(如成品油零售企業(yè)、機動車生產(chǎn)經(jīng)銷企業(yè)、電力企業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品核定抵扣企業(yè)等)填報的特定申報資料仍按現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。
五、航空運輸企業(yè)總分機構試點納稅人增值稅納稅申報征收有關問題按照《財政部國家稅務總局關于部分航空公司執(zhí)行總分機構試點納稅人增值稅計算繳納暫行辦法的通知》(財稅[2013]9號)、《國家稅務總局關于發(fā)布<營業(yè)稅改征增值稅試點期間航空運輸企業(yè)增值稅征收管理暫行辦法>的公告》(國家稅務總局公告2013年第7號)和《國家稅務總局關于營業(yè)稅改征增值稅總分機構試點納稅人增值稅納稅申報有關事項的公告》(國家稅務總局公告2013年第22號)執(zhí)行。
六、使用增值稅稅控系統(tǒng)的納稅人均應按照相關規(guī)定進行稅控發(fā)票的抄、報稅。一般納稅人申報抵扣的稅控發(fā)票均應按照相關規(guī)定進行認證。
七、營業(yè)稅改征增值稅的一般納稅人發(fā)生增值稅偷稅、騙取退稅和虛開增值稅扣稅憑證等行為，主管稅務機關對其實行輔導期管理的，其申報抵扣的稅控發(fā)票和海關進口增值稅專用繳款書實行“先比對后抵扣”管理辦法。
八、納稅人兼營應稅服務和銷售貨物或者加工、修理修配勞務的，主管稅務機關應對其增值稅應納稅額按不同預算科目分別開具稅收繳款憑證。
九、納入我市營業(yè)稅改征增值稅試點范圍的納稅人應在辦理增值稅納稅申報時填報《深圳市營業(yè)稅改征增值稅試點企業(yè)模擬營業(yè)稅稅額測算表(一般納稅人適用)》或《深圳市營業(yè)稅改征增值稅試點企業(yè)模擬營業(yè)稅稅額測算表(小規(guī)模納稅人適用)》(以下簡稱《模擬營業(yè)稅稅額測算表》)。實行網(wǎng)上電子申報的試點納稅人應登陸網(wǎng)上電子報稅系統(tǒng)填報《模擬營業(yè)稅稅額測算表》。未采用網(wǎng)上電子申報的試點納稅人可向所在地國稅主管稅務機關領取紙質(zhì)《模擬營業(yè)稅稅額測算表》，并向所在地主管國稅機關申報。
十、本公告自2013年9月1日起施行。《深圳市國家稅務局關于調(diào)整增值稅納稅申報有關事項的公告》(2012年第11號)同時廢止。
特此公告。
附件：1.增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)及其附列資料
2.增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)及其附列資料填表說明
3.增值稅運輸發(fā)票抵扣清單
4.代扣代繳稅收繳款憑證抵扣清單
5.應稅服務扣除項目清單(一般納稅人適用)
6.貨物和勞務稅優(yōu)惠政策附列資料(一般納稅人適用)
7.本期應納稅額減征清單
8.航空運輸企業(yè)總分支機構傳遞單
9.深圳市營業(yè)稅改征增值稅試點企業(yè)模擬營業(yè)稅稅額測算表(一般納稅人適用)
10.增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)及其附列資料
11.增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)及其附列資料填表說明
12.增值稅稅收優(yōu)惠附列資料(小規(guī)模納稅人適用)
13.應稅服務扣除項目清單(小規(guī)模納稅人適用)
14.增值稅季度納稅申報明細表(適用于查賬征收的個體工商戶、責令認定的納稅人)
15.增值稅納稅申報表(適用于增值稅小規(guī)模雙定戶納稅人)
16.深圳市營業(yè)稅改征增值稅試點企業(yè)模擬營業(yè)稅稅額測算表(小規(guī)模納稅人適用)
深圳市國家稅務局
2013年7月11日
