一、關(guān)于境外上市外匯登記管理的范圍。境外上市外資股公司、境外中資控股上市公司的境內(nèi)股權(quán)持有單位，在經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)境外發(fā)股和上市(含增發(fā))后，應(yīng)到外匯局辦理境外上市股票外匯登記手續(xù)(登記表見附表)。匯發(fā)77號(hào)文第十條所指的“境內(nèi)機(jī)構(gòu)以境內(nèi)注冊、境外私募，或者境外注冊、境外私募的方式進(jìn)行境外股權(quán)融資的，以及以其他類似方式進(jìn)行境外股權(quán)融資的”，若履行了國內(nèi)批準(zhǔn)手續(xù)，外匯局應(yīng)為其辦理境外上市股票外匯登記手續(xù)。
外匯局應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)對新批境外上市的跟蹤管理。對于匯發(fā)77號(hào)文下發(fā)前經(jīng)批準(zhǔn)已上市的境外中資控股公司，外匯局應(yīng)督促其境內(nèi)股權(quán)持有單位辦理境外上市股票外匯登記手續(xù);若難以識(shí)別其登記主體，可以由其境內(nèi)派出機(jī)構(gòu)或指定機(jī)構(gòu)代行登記。
二、匯發(fā)77號(hào)文第三條、第四條所述相關(guān)費(fèi)用限于與境外上市有關(guān)的下列全部或部分費(fèi)用：支付給境外保薦人、承銷商、律師、審計(jì)師、評(píng)估師等境外中介機(jī)構(gòu)和服務(wù)性機(jī)構(gòu)的費(fèi)用、上市費(fèi)用、托管費(fèi)用(僅限于發(fā)行境外存托憑證)、印刷費(fèi)以及為境外發(fā)行上市支付的其他合理費(fèi)用。
境外上市外資股公司的境外上市費(fèi)用原則上從境外募股收入中扣減。如需從境內(nèi)支付，應(yīng)持《境外上市外資股公司境外股票外匯登記表》(發(fā)股前登記)、無逃匯行為的書面承諾、有關(guān)費(fèi)用的支付合同或協(xié)議等向外匯局申請，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后到所在地外匯指定銀行辦理購付匯手續(xù);境外中資控股上市公司的境外上市費(fèi)用不得從境內(nèi)支付。
外匯局在為境外上市外資股公司、境外中資控股上市公司的境內(nèi)股權(quán)持有單位辦理發(fā)股(上市)后登記或補(bǔ)登記時(shí)，對于費(fèi)用支出超出本條所列項(xiàng)目的，以及境外上市費(fèi)用超出募股收入的15%的，應(yīng)要求其出具保證沒有逃匯行為的書面承諾，同時(shí)加強(qiáng)事后核查。
三、境外上市外資股公司、境外中資控股上市公司的境內(nèi)股權(quán)持有單位按匯發(fā)77號(hào)文規(guī)定向外匯局申請開立境外賬戶時(shí)，應(yīng)在上市地優(yōu)先選擇中資銀行，同時(shí)還應(yīng)提供擬選境外開戶銀行出具的書面承諾。書面承諾的主要內(nèi)容為：嚴(yán)格按照外匯局批準(zhǔn)的賬戶收支范圍、使用期限等使用外匯賬戶;在境外賬戶開立和關(guān)閉后10個(gè)工作日內(nèi)，分別將開戶證明、賬戶使用情況和銷戶證明報(bào)外匯局。所選境外開戶銀行與外匯局批復(fù)不符的，視同未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)開立賬戶。
四、境外上市外資股公司、經(jīng)批準(zhǔn)應(yīng)調(diào)回減持股份所得資金的境外中資控股上市公司的境內(nèi)股權(quán)單位，應(yīng)在資金調(diào)回境內(nèi)后5個(gè)工作日內(nèi)，持資金匯入憑證等逐筆到外匯局備案。匯發(fā)77號(hào)文發(fā)布前經(jīng)批準(zhǔn)已上市的境外上市外資股公司、境外中資控股上市公司的境內(nèi)股權(quán)持有單位，在辦理境外上市股票外匯登記手續(xù)前尚有應(yīng)調(diào)回而未調(diào)回資金的，應(yīng)在辦理登記手續(xù)之日起5個(gè)工作日內(nèi)按匯發(fā)77號(hào)文的規(guī)定將資金調(diào)回境內(nèi)，并關(guān)閉境外賬戶。
五、境外上市外資股公司、境外中資控股上市公司的境內(nèi)股權(quán)持有單位未按規(guī)定辦理境外上市股票外匯登記的，外匯局和外匯指定銀行不得為其辦理外匯股票專戶的開立，以及相關(guān)的結(jié)、售、付匯業(yè)務(wù)。
六、境外上市外資股公司、境外中資控股上市公司的境內(nèi)股權(quán)持有單位違規(guī)支付境外上市費(fèi)用，按逃騙匯論處，外匯局可視其情節(jié)輕重按照《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第三十九條進(jìn)行處罰。
七、境外上市外資股公司、境外中資控股上市公司的境內(nèi)股權(quán)持有單位未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，擅自在境外、內(nèi)開立外匯賬戶、擅自改變外匯賬戶的使用范圍、使用期限、規(guī)定限額等，外匯局可視其情節(jié)輕重按照《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十七條進(jìn)行處罰。
八、境外開戶銀行不按外匯局批準(zhǔn)事項(xiàng)執(zhí)行的，外匯局應(yīng)將開戶銀行的違規(guī)事項(xiàng)報(bào)總局資本司，情節(jié)嚴(yán)重的，總局將通知外匯局不得批準(zhǔn)其他上市公司在該境外銀行開立賬戶。
九、境外上市外資股公司、境外中資控股上市公司的境內(nèi)股權(quán)持有單位按匯發(fā)77號(hào)文規(guī)定辦理境外上市股票外匯登記、變更登記，及境內(nèi)股票賬戶的開立、募股資金的結(jié)匯、匯出境外上市費(fèi)用手續(xù)，由省級(jí)分局或深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局(以下簡稱一級(jí)分局)自行辦理或授權(quán)下級(jí)分局辦理;辦理境外開戶、匯出回購所需資金，須經(jīng)一級(jí)分局審批。
十、外匯局在辦理境外上市外匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按《操作規(guī)程》(見附件)審核相關(guān)材料原件(《操作規(guī)程》中注明驗(yàn)原件、留復(fù)印件除外)，并統(tǒng)一使用資本項(xiàng)目外匯核準(zhǔn)章(3)。
十一、自本通知下發(fā)之日起，《國家外匯管理局資本項(xiàng)目管理司關(guān)于做好境外上市外匯管理工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》(匯資函[2002]29號(hào))同時(shí)廢止。以前發(fā)布的其他規(guī)定與本通知不一致的，以本通知為準(zhǔn)。
后續(xù)法規(guī)——國家外匯管理局關(guān)于境外上市外匯管理有關(guān)問題的通知
