1.《增值稅納稅申報表(適用于增值稅小規(guī)模納稅人)》；
2.《增值稅納稅申報表(適用于增值稅小規(guī)模納稅人)附列資料》；
小規(guī)模納稅人提供應稅服務，在確定應稅服務銷售額時，按照有關規(guī)定可以從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，需填報《增值稅納稅申報表(適用于增值稅小規(guī)模納稅人)附列資料》，其他增值稅小規(guī)模納稅人不需填報。
三、納稅申報其他資料
月度終了后，納稅人應將下列資料整理裝訂成冊，自行保管，以備稅務機關查驗：
(一)已開具的稅控“機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票”和普通發(fā)票的存根聯(lián)。
(二)符合抵扣條件且在本期申報抵扣的防偽稅控“增值稅專用發(fā)票”、“貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票”、稅控“機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票”的抵扣聯(lián)。
按規(guī)定仍可以抵扣且在本期申報抵扣的“公路、內(nèi)河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票”的抵扣聯(lián)。
(三)符合抵扣條件且在本期申報抵扣的海關進口增值稅專用繳款書、購進農(nóng)產(chǎn)品取得的普通發(fā)票、鐵路運輸費用結算單據(jù)的復印件。
按規(guī)定仍可以抵扣且在本期申報抵扣的其他運輸費用結算單據(jù)的復印件。
(四)符合抵扣條件且在本期申報抵扣的中華人民共和國稅收繳款憑證及《代扣代繳稅收通用繳款書抵扣清單》(見附件1)，書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發(fā)票。
(五)已開具的農(nóng)產(chǎn)品收購憑證的存根聯(lián)或報查聯(lián)。
(六)納稅人提供應稅服務，在確定應稅服務銷售額時，按照有關規(guī)定從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的合法憑證及其《應稅服務扣除項目清單》(見附件2)。
(七)主管稅務機關規(guī)定的其他資料。
四、國家稅務總局規(guī)定的特定納稅人(成品油零售企業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品核定抵扣企業(yè)等)的特定申報資料，以及《增值稅一般納稅人納稅申報辦法》規(guī)定的其他申報資料，仍按現(xiàn)行規(guī)定填報。
特此公告。
附件：
1.代扣代繳稅收通用繳款書抵扣清單
2.應稅服務扣除項目清單
