1.《增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅小規(guī)模納稅人)》；
2.《增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅小規(guī)模納稅人)附列資料》；
小規(guī)模納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)，在確定應(yīng)稅服務(wù)銷售額時(shí)，按照有關(guān)規(guī)定可以從取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除價(jià)款的，需填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅小規(guī)模納稅人)附列資料》，其他增值稅小規(guī)模納稅人不需填報(bào)。
三、納稅申報(bào)其他資料
月度終了后，納稅人應(yīng)將下列資料整理裝訂成冊(cè)，自行保管，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)：
(一)已開具的稅控“機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票”和普通發(fā)票的存根聯(lián)。
(二)符合抵扣條件且在本期申報(bào)抵扣的防偽稅控“增值稅專用發(fā)票”、“貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票”、稅控“機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票”的抵扣聯(lián)。
按規(guī)定仍可以抵扣且在本期申報(bào)抵扣的“公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票”的抵扣聯(lián)。
(三)符合抵扣條件且在本期申報(bào)抵扣的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品取得的普通發(fā)票、鐵路運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)的復(fù)印件。
按規(guī)定仍可以抵扣且在本期申報(bào)抵扣的其他運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)的復(fù)印件。
(四)符合抵扣條件且在本期申報(bào)抵扣的中華人民共和國(guó)稅收繳款憑證及《代扣代繳稅收通用繳款書抵扣清單》(見附件1)，書面合同、付款證明和境外單位的對(duì)賬單或者發(fā)票。
(五)已開具的農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)憑證的存根聯(lián)或報(bào)查聯(lián)。
(六)納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)，在確定應(yīng)稅服務(wù)銷售額時(shí)，按照有關(guān)規(guī)定從取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除價(jià)款的合法憑證及其《應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目清單》(見附件2)。
(七)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他資料。
四、國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的特定納稅人(成品油零售企業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品核定抵扣企業(yè)等)的特定申報(bào)資料，以及《增值稅一般納稅人納稅申報(bào)辦法》規(guī)定的其他申報(bào)資料，仍按現(xiàn)行規(guī)定填報(bào)。
特此公告。
附件：
1.代扣代繳稅收通用繳款書抵扣清單
2.應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目清單
