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| 涉案20余省虛開3.7億元全國(guó)特大虛開騙稅鏈條被斬?cái)?/font> |
| 發(fā)布時(shí)間：2016/6/27 來(lái)源： 閱讀次數(shù)：649 |
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歷時(shí)一年多的追蹤，武漢市國(guó)稅局于近日一舉斬?cái)嗵撻_騙稅鏈條，涉案人員虛開增值稅專用發(fā)票3755份，虛開金額3.7億元。大量犯罪線索的掌握也為查獲全國(guó)特大虛開騙稅案撬開了“冰山一角”。
近日，武漢市國(guó)稅局接到國(guó)家稅務(wù)總局通知，要求對(duì)轄區(qū)內(nèi)武漢鑫瑞興達(dá)紡織有限公司（以下簡(jiǎn)稱鑫瑞興達(dá)）和武漢豫龍騰飛紡織有限公司（以下簡(jiǎn)稱豫龍騰飛）開展協(xié)查。而此次檢查，卻成為突圍虛開虛抵騙稅團(tuán)伙作案的一把密鑰，為查獲全國(guó)特大虛開騙稅案提供了重要線索。
檢查突圍
牽出作案團(tuán)伙
經(jīng)協(xié)查證實(shí)，鑫瑞興達(dá)和豫龍騰飛兩家公司均存在無(wú)貨交易，并向外地出口企業(yè)提供大量虛開增值稅專用發(fā)票的問(wèn)題。武漢市國(guó)稅局從中側(cè)寫出犯罪共同特征，并運(yùn)用增值稅發(fā)票快速預(yù)警系統(tǒng)比對(duì)，發(fā)現(xiàn)全市類似企業(yè)共72家。據(jù)這些企業(yè)的法定代表人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的身份證顯示，均是河南尉氏縣人，且企業(yè)法定代表人及相關(guān)人員存在錯(cuò)綜復(fù)雜的牽連關(guān)系。
“在系統(tǒng)中輸入相關(guān)特征，跳出的信息真的是讓我們驚出了一身冷汗?！痹摼重泟谔幪庨L(zhǎng)陳剛介紹說(shuō)，“這些企業(yè)不僅行業(yè)相對(duì)集中，上下游企業(yè)均在外地，且都在開業(yè)后的3~6個(gè)月內(nèi)定額滿格地瘋狂開票，連續(xù)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)零申報(bào)或少申報(bào)后，不管稅務(wù)部門是否檢查，全部攜帶剩余發(fā)票迅速消失?！?br />
針對(duì)案情的復(fù)雜性，武漢市國(guó)稅局迅速成立專案小組，以鑫瑞興達(dá)和豫龍騰飛兩家企業(yè)為突破口，組織50多名一線檢查人員對(duì)上述72家企業(yè)開展全面檢查。毫無(wú)意外的是，這些企業(yè)聽到風(fēng)聲，早就人去樓空。專案組通過(guò)零星線索和賬面資料，發(fā)現(xiàn)其中60戶重大涉嫌企業(yè)，取得來(lái)自全國(guó)16省市進(jìn)項(xiàng)發(fā)票1萬(wàn)余份，價(jià)稅合計(jì)11.73億元，向全國(guó)24省市開出發(fā)票1.5萬(wàn)余份，價(jià)稅合計(jì)18.16億元。專案小組初步認(rèn)定2.5萬(wàn)余份發(fā)票全部為虛抵虛開，且屬于團(tuán)伙作案。
跨省取證
重現(xiàn)犯罪過(guò)程
涉案的72戶企業(yè)已全部走逃，且涉及人數(shù)眾多，該從何下手？武漢市國(guó)稅局稽查人員根據(jù)線索，先從其中的4戶皮革企業(yè)入手，找到他們的代賬會(huì)計(jì)，并收繳了數(shù)臺(tái)電腦和會(huì)計(jì)資料。
檢查中，26份用于抵扣的普通發(fā)票引起了辦案人員的注意，這些發(fā)票使用同字軌、同票號(hào)，卻均存在不同企業(yè)用于抵扣的異常現(xiàn)象，雖然份數(shù)較少，但是不是可以都認(rèn)定為“克隆”發(fā)票呢？
帶著這一疑問(wèn)，專案組立即趕赴發(fā)票注明的重慶、安徽、河南、山東等31個(gè)農(nóng)村專業(yè)合作社進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，將之前取得的1萬(wàn)余份進(jìn)項(xiàng)發(fā)票信息進(jìn)行比對(duì)，發(fā)現(xiàn)全部為虛假重號(hào)“克隆”發(fā)票?！胺缸锓肿永觅?gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品可按13%稅率抵扣增值稅的政策，采用非法手段取得外省市農(nóng)民合作社的普通發(fā)票字段號(hào)碼、納稅人名稱等信息，進(jìn)行‘克隆’后用于扣稅?！鞭k案人員告訴記者。
根據(jù)4家皮革企業(yè)對(duì)下游出口企業(yè)的開票信息，專案組又到青島泰瑞公司開展調(diào)查，發(fā)現(xiàn)包括武漢鴻之泰皮革公司在內(nèi)的3戶皮革企業(yè)在同一時(shí)段均向出口鞋帽的青島泰瑞公司開出199份增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)2000多萬(wàn)元。
據(jù)了解，武漢這3家皮革企業(yè)屬經(jīng)銷企業(yè)，正常的銷售鏈條應(yīng)該是從農(nóng)民合作社購(gòu)進(jìn)皮革等農(nóng)產(chǎn)品后，運(yùn)至河南皮革加工點(diǎn)進(jìn)行加工，再將加工后的皮革制品銷售給青島泰瑞這家出口企業(yè)，青島泰瑞公司將這些皮革用于鞋帽制作后，進(jìn)行出口。而經(jīng)前期調(diào)查，3家皮革企業(yè)從合作社購(gòu)進(jìn)皮革的業(yè)務(wù)純屬虛構(gòu)，取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票也為虛假發(fā)票。經(jīng)檢查，青島泰瑞公司出口的鞋帽屬橡膠制品，并不存在使用皮革的可能，這一線索再一次力證了武漢鴻之泰等所謂的皮革經(jīng)銷公司，銷售給青島泰瑞的皮革貨物并不存在。
為完善證據(jù)鏈，專案組又趕赴河南皮革加工點(diǎn)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)該加工點(diǎn)并沒(méi)有相應(yīng)的生產(chǎn)加工設(shè)備、加工記錄和生產(chǎn)人員。事實(shí)再次證明武漢鴻之泰等皮革公司的進(jìn)貨、加工、銷售業(yè)務(wù)均屬虛構(gòu)。
不僅業(yè)務(wù)虛構(gòu)，連資金流也偽造。通過(guò)對(duì)銀行往來(lái)賬戶的檢查，專案組發(fā)現(xiàn)，這一犯罪團(tuán)伙為偽造虛假資金流，先由青島泰瑞公司通過(guò)網(wǎng)銀向武漢鴻之泰匯購(gòu)貨款，在同一天內(nèi)，該筆款項(xiàng)又經(jīng)某個(gè)人賬戶后，轉(zhuǎn)到廣東東莞某公司名下（后被查實(shí)為洗錢公司），最后又轉(zhuǎn)回到青島泰瑞公司法定代表人毛瑞利的個(gè)人賬戶中。
至此，案情已真相大白。據(jù)介紹，這類“皮包公司”實(shí)際是團(tuán)伙的中間環(huán)節(jié)，他們利用管理上的盲區(qū)，短期內(nèi)頻繁向下游出口企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票，取得手續(xù)費(fèi)收入；同時(shí)通過(guò)“克隆”進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，達(dá)到不繳稅或少繳稅的目的。而下游出口企業(yè)，則利用假出口信息，騙取國(guó)家巨額退稅款。
“這是一套復(fù)雜的內(nèi)部運(yùn)作體系，屬于團(tuán)伙作案，一旦案發(fā)，集體消失，難覓蹤影；主犯深藏幕后，通過(guò)電話、短信等遙控指揮，并頻繁更換電話號(hào)碼，為追查設(shè)下重重障礙。即使在某一省市暴露，又可立即在外省市卷土重來(lái)?！蔽錆h市國(guó)稅局稽查局局長(zhǎng)周光春介紹說(shuō)。
分組追擊
撬開“冰山一角”
經(jīng)過(guò)照片比對(duì)和指認(rèn)，武漢4家皮革公司和河南皮革加工點(diǎn)的幕后操作人系同一人，這位名叫孔海磊的幕后操作人很有可能就是這起特大團(tuán)伙虛開騙稅案件的關(guān)鍵人物。至此，抓捕孔海磊成為當(dāng)務(wù)之急。
武漢市國(guó)稅局與公安經(jīng)偵部門迅速成立28名干警和19名稅務(wù)人員組成的聯(lián)合抓捕專班，分7個(gè)小組赴河南、河北、山東、安徽、廣東、江蘇和青島等“六省一市”實(shí)施抓捕。
由于孔海磊等涉案人員精通犯罪心理和稅務(wù)知識(shí)，抓捕行動(dòng)變得異常艱巨。抓捕專班第五小組成員一行6人，在河南漯河與孔海磊周旋27個(gè)小時(shí)，對(duì)方一直高度警覺(jué)，關(guān)閉手機(jī)并躲進(jìn)人多的地點(diǎn)，給技偵工作設(shè)置重重障礙。在最后的抓捕階段，抓捕專班一路追蹤涉案人員，一天多時(shí)間不休不眠，終于在孔海磊放松警惕的間隙將其抓獲，并在其居住地收繳大量有用證物，為端掉整個(gè)犯罪團(tuán)伙提供了重要線索。
歷時(shí)4天，抓捕專班共抓獲包括孔海磊在內(nèi)的涉案人員8名，查實(shí)虛開增值稅專用發(fā)票3755份，涉案虛開金額3.7億元。
“冰山一角已經(jīng)撬開，等待他們的將是法律的嚴(yán)懲。我們還將繼續(xù)追查，將這一虛開騙稅團(tuán)伙一網(wǎng)打盡！”武漢市國(guó)稅局局長(zhǎng)梅昌新說(shuō)。 |
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