第4種情形
應(yīng)稅項(xiàng)目和減免稅項(xiàng)目均為虧損。彌補(bǔ)虧損明細(xì)表計(jì)算本年納稅調(diào)整后所得的“所得減免”為0，本年“納稅調(diào)整后所得”即為主表“納稅調(diào)整后所得”-140，結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的虧損額是應(yīng)稅項(xiàng)目虧損與免稅項(xiàng)目虧損的合計(jì)數(shù)。
第5種情形
應(yīng)稅項(xiàng)目盈利、減免稅項(xiàng)目虧損。彌補(bǔ)虧損明細(xì)表計(jì)算本年納稅調(diào)整后所得的“所得減免”為0。本年“納稅調(diào)整后所得”即為主表“納稅調(diào)整后所得”-60，結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的虧損額是當(dāng)年應(yīng)稅項(xiàng)目所得抵減減免稅項(xiàng)目虧損后的余額-60。
第6種情形
應(yīng)稅項(xiàng)目虧損、減免稅項(xiàng)目盈利。彌補(bǔ)虧損明細(xì)表計(jì)算本年納稅調(diào)整后所得的“所得減免”為0。本年“納稅調(diào)整后所得”即為主表“納稅調(diào)整后所得”-60，結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的虧損額是當(dāng)年減免稅項(xiàng)目所得抵減應(yīng)稅項(xiàng)目虧損后的余額-60。
理道秘技，什么情況就填什么，老板再也不用擔(dān)心我的《彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》的填報(bào)了！
