2012-10-25各區(qū)縣稅務(wù)局，市稅務(wù)三分局：
現(xiàn)將《國家稅務(wù)總局關(guān)于對跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅款分配情況進(jìn)行檢查的通知》(國稅函[2012]445號)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，并補充以下意見，一并執(zhí)行。
一、各單位應(yīng)高度重視此次檢查工作，加強領(lǐng)導(dǎo)，成立檢查工作小組，認(rèn)真組織所屬企業(yè)進(jìn)行自查，對企業(yè)自查發(fā)現(xiàn)的問題，及時研究，積極整改，并將有關(guān)問題及時上報市局。
二、各單位應(yīng)結(jié)合國家稅務(wù)總局《匯總納稅企業(yè)所得稅管理系統(tǒng)》對本市總分機構(gòu)上報的自查表進(jìn)行認(rèn)真審核。
三、自查工作定于11月15日結(jié)束，各單位于11月20日之前將自查工作總結(jié)、《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅稅款分配情況自查表(總機構(gòu))》(電子文檔)、《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅款分配情況自查表(分支機構(gòu))》(電子分檔)、《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅分配情況匯總表》(電子文檔)一并上報市局。
四、自查表填報要求
(一)自查表數(shù)據(jù)來源于2011年各預(yù)繳期間的《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類)》、《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)分配表》和2011年度《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)》。
(二)本市總機構(gòu)自查按照本通知附件1的《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅稅款分配情況自查表(總機構(gòu)-本市補充版)》格式要求填寫。
1.第1行“實際繳納所得稅”按照《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報報表(A類)》主表第33行“實際應(yīng)納所得稅額”填寫。
2.第1行“總機構(gòu)分?jǐn)偹枚惡嫌嫛?、?～6月總機構(gòu)分?jǐn)偹枚悺薄ⅰ?～12月總機構(gòu)分?jǐn)偹枚悺卑凑?011年各預(yù)繳期間的《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類)》第18行、第19行之和計算填寫。
3.“分支機構(gòu)名稱”按稅務(wù)登記的企業(yè)名稱填寫。
4.“1～6月分支機構(gòu)累計分?jǐn)偹枚悺焙汀?～12月分支機構(gòu)累計分?jǐn)偹枚悺卑凑?011年各預(yù)繳期間的《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)分配表》計算填寫。
(三)外省市在滬分支機構(gòu)自查按照本通知附件2的《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅款分配情況自查表(分支機構(gòu)-本市補充版)》格式要求填寫。
“1～6月分支機構(gòu)累計分?jǐn)偹枚悺?、?～12月分支機構(gòu)累計分?jǐn)偹枚悺卑凑?011年各預(yù)繳期間的《中華人民共和國匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表》中分配給該分支機構(gòu)所得稅額計算填寫。
附件：
1.《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅稅款分配情況自查表(總機構(gòu)-本市補充版)》；
2.《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅款分配情況自查表(分支機構(gòu)-本市補充版)
