在日常生活中，一些違法人員會(huì)以虛假或非法取得的他人身份證件，短時(shí)間內(nèi)注冊(cè)多家公司，注冊(cè)地址虛假，大多租用民房，通過鏈條式分工，從事領(lǐng)取（或制假）發(fā)票、發(fā)布銷售信息（卡片）、開具、送貨等違法活動(dòng)，不申報(bào)納稅或只申報(bào)繳納少量稅款，一旦事發(fā)便銷聲匿跡。
2012年10月，第一稽查局在發(fā)票協(xié)查時(shí)發(fā)現(xiàn)需協(xié)查的4張發(fā)票分別由4家開具，深入檢查卻發(fā)現(xiàn)4家不同公司的法定代表人同為張某某一個(gè)人。檢查人員隨即查詢征管系統(tǒng)，發(fā)現(xiàn)這些公司從2011年5月至2012年10月29日止，已購(gòu)領(lǐng)網(wǎng)開發(fā)票1200份，開出794份，開具金額達(dá)1.14億元，但基本上沒有申報(bào)納稅。檢查人員深入公司注冊(cè)地實(shí)地調(diào)查后，發(fā)現(xiàn)其登記的是虛假信息，有些沒有注冊(cè)地址，有些注冊(cè)地點(diǎn)沒有注冊(cè)公司?！爸链耍锰摷僮C件注冊(cè)公司套購(gòu)真實(shí)發(fā)票從事虛開違法犯罪團(tuán)伙浮出水面。”第一稽查局相關(guān)負(fù)責(zé)人說。
根據(jù)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，第一稽查局意識(shí)到問題的嚴(yán)重性，海南地稅主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)高度重視，親自協(xié)調(diào)與公安廳和國(guó)稅的聯(lián)合打擊工作，聯(lián)合展開專項(xiàng)行動(dòng)，代號(hào)“秋風(fēng)行動(dòng)”。
通過警稅部門的密切合作，三方分別于2013年3月16日、8月25日和10月30日展開端窩點(diǎn)行動(dòng)，抓獲發(fā)票違法犯罪人員25人，繳獲各類違法發(fā)票12萬(wàn)份，摧毀犯罪團(tuán)伙8個(gè)，搗毀制假窩點(diǎn)9個(gè)，儲(chǔ)藏窩點(diǎn)10個(gè)，信息發(fā)送窩點(diǎn)1個(gè)，涉案金額約近百億元，避免稅款流失約17億余元。
本案25名違法人員，21名被公安機(jī)關(guān)移送檢察機(jī)關(guān)提起公訴；對(duì)相關(guān)違法受票線索，稅務(wù)機(jī)關(guān)組織全面清查，目前已查明40家，收繳發(fā)票116張，涉稅金額2467萬(wàn)元，補(bǔ)稅和罰款322萬(wàn)元，同時(shí)繼續(xù)深挖套購(gòu)虛開和制售虛假發(fā)票線索，通過警稅協(xié)作，徹底清除違法犯罪團(tuán)伙。
建議及啟示
套購(gòu)虛開發(fā)票違法活動(dòng)是違法犯罪分子利用發(fā)票改革離線開票，申報(bào)納稅與上傳開票信息的時(shí)間差，違法代開發(fā)票謀利新的作案手法，往往是既賣真票，也賣假票，危害極大，應(yīng)引起重視。
同時(shí)，征管部門應(yīng)該完善開票系統(tǒng)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)在線開票。加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)登記信息的監(jiān)控和調(diào)查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)虛假注冊(cè)企業(yè)、上傳開票信息和納稅申報(bào)等異常情況。
相關(guān)部門也要加強(qiáng)依法取得發(fā)票、使用發(fā)票的宣傳教育，打好社會(huì)基礎(chǔ)。
最后，相關(guān)部門要用好打擊發(fā)票檢查工作中違法開票、受票的關(guān)聯(lián)信息，善于挖掘違法線索，加強(qiáng)稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部、外部的部門協(xié)作，形成合力，提高工作成效。 |
