2012-3-2
各區(qū)、市人民政府，市政府各部門，市直各單位：
隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速發(fā)展以及資本市場(chǎng)改革開放的不斷深化，股權(quán)投資基金、風(fēng)險(xiǎn)投資、創(chuàng)業(yè)投資等各類股權(quán)投資不斷涌現(xiàn)，已成為現(xiàn)代金融市場(chǎng)的重要組成部分。為加快多層次資本市場(chǎng)體系建設(shè)，拓寬直接融資渠道，培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，推動(dòng)“轉(zhuǎn)方式，調(diào)結(jié)構(gòu)”，促進(jìn)區(qū)域性金融中心建設(shè)，現(xiàn)就加快我市股權(quán)投資發(fā)展提出如下意見：
一、充分認(rèn)識(shí)發(fā)展股權(quán)投資的重要意義
發(fā)展股權(quán)投資，有利于健全完善多層次金融要素市場(chǎng)體系建設(shè)，擴(kuò)大直接融資規(guī)模；有利于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資，發(fā)揮資本市場(chǎng)優(yōu)化資源配置功能；有利于健全現(xiàn)代企業(yè)制度，加快推進(jìn)企業(yè)上市，推動(dòng)我市資本市場(chǎng)建設(shè)。各級(jí)各有關(guān)部門和單位要進(jìn)一步解放思想、強(qiáng)化措施，加快推進(jìn)股權(quán)投資發(fā)展，支持股權(quán)投資類企業(yè)做大做強(qiáng)，帶動(dòng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展?！ ?/SPAN>
二、鼓勵(lì)設(shè)立股權(quán)投資類企業(yè)
鼓勵(lì)設(shè)立股權(quán)投資、股權(quán)投資基金、股權(quán)投資管理等股權(quán)投資類企業(yè)。股權(quán)投資企業(yè)、股權(quán)投資基金企業(yè)是指依法設(shè)立并以股權(quán)投資為主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的企業(yè)。股權(quán)投資管理企業(yè)是指以股權(quán)投資管理為主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的企業(yè)?！ ?BR>（一）股權(quán)投資類企業(yè)名稱中的行業(yè)可以分別表述為“股權(quán)投資”、“股權(quán)投資基金”或“股權(quán)投資管理”（如“某某股權(quán)投資有限公司”等）；股權(quán)投資類企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍可以分別表述為“股權(quán)投資”、“股權(quán)投資基金”或“股權(quán)投資管理”；股權(quán)投資企業(yè)、股權(quán)投資基金企業(yè)的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所可以與承擔(dān)管理責(zé)任的股權(quán)投資管理企業(yè)的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所相同?！ ?/SPAN>
（二）允許股權(quán)投資類企業(yè)以股份有限公司、有限責(zé)任公司或有限合伙等國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定的形式設(shè)立。以股份有限公司設(shè)立的，投資者人數(shù)（包括法人和自然人）不得超過200人；以有限責(zé)任公司形式設(shè)立的，投資者人數(shù)（包括法人和自然人）不得超過50人；以合伙制形式設(shè)立的，合伙人人數(shù)（包括法人和自然人）不得超過50人。以其他形式設(shè)立的股權(quán)投資類企業(yè)，投資者人數(shù)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行?！ ?/FONT>
（三）股權(quán)投資企業(yè)、股權(quán)投資基金企業(yè)、股權(quán)投資管理企業(yè)依法直接到工商行政管理部門注冊(cè)登記，并分別向市發(fā)展改革委、注冊(cè)地所在區(qū)市主管部門報(bào)備?！ ?/SPAN>
（四）已登記注冊(cè)的股權(quán)投資類企業(yè)，符合以上規(guī)定的，可按要求申請(qǐng)變更登記?！ ?/SPAN>
三、加大財(cái)政稅收等各項(xiàng)政策扶持力度
凡按照我市有關(guān)規(guī)定新設(shè)并在備案管理部門備案、重點(diǎn)對(duì)本市行政區(qū)域內(nèi)企業(yè)或項(xiàng)目實(shí)施股權(quán)投資、其主要投資方向符合青島市產(chǎn)業(yè)政策的股權(quán)投資類企業(yè)（股權(quán)投資企業(yè)、股權(quán)投資基金企業(yè)的注冊(cè)資本不低于人民幣5000萬元，僅限于貨幣出資，首期到位資金不低于2500萬元并不低于其注冊(cè)資本或出資金額的20%；股權(quán)投資管理企業(yè)，以股份有限公司形式設(shè)立的，注冊(cè)資本應(yīng)不低于人民幣1000萬元，以有限責(zé)任公司形式設(shè)立的，其注冊(cè)資本應(yīng)不低于人民幣500萬元），享受以下扶持政策。按要求完成報(bào)備程序的股權(quán)投資類企業(yè)，憑報(bào)備文件可到政府有關(guān)部門優(yōu)先落實(shí)扶持政策?！ ?BR>（一）股權(quán)投資類企業(yè)落戶補(bǔ)貼。對(duì)公司制股權(quán)投資企業(yè)，注冊(cè)資本達(dá)到5億元的，給予500萬元補(bǔ)貼；注冊(cè)資本達(dá)到15億元的，給予1000萬元補(bǔ)貼；注冊(cè)資本達(dá)到30億元的，給予1500萬元補(bǔ)貼。對(duì)合伙制股權(quán)投資企業(yè)，募集資金達(dá)到10億元的，給予500萬元補(bǔ)貼；募集資金達(dá)到30億元的，給予1000萬元補(bǔ)貼；募集資金達(dá)到50億元的，給予1500萬元補(bǔ)貼。以上補(bǔ)貼政策，按在青島的投資額與注冊(cè)資本的比例逐年兌現(xiàn)，由市與各區(qū)、市按現(xiàn)行財(cái)政體制分別負(fù)擔(dān)。其中，資金到位情況占補(bǔ)貼額的40%；資金投放情況占補(bǔ)貼額的60%?！ ?/SPAN>
（二）鼓勵(lì)股權(quán)投資類企業(yè)重點(diǎn)投向藍(lán)色經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)；圍繞山東半島藍(lán)色經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)，鼓勵(lì)股權(quán)投資企業(yè)向西海岸經(jīng)濟(jì)新區(qū)、藍(lán)色硅谷、高新區(qū)、中央商務(wù)區(qū)等重點(diǎn)區(qū)域集聚發(fā)展。加快推進(jìn)青島市創(chuàng)業(yè)發(fā)展大廈建設(shè)，對(duì)入駐我市創(chuàng)業(yè)發(fā)展大廈的股權(quán)投資類企業(yè)將享受辦公用房等相關(guān)優(yōu)惠政策?！ ?/SPAN>
（三）建立股權(quán)投資管理團(tuán)隊(duì)激勵(lì)機(jī)制。對(duì)符合《青島市引進(jìn)高層次優(yōu)秀人才來青創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)發(fā)展的辦法》（青發(fā)[2008]19號(hào)）規(guī)定條件的股權(quán)投資機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員，可享受安家補(bǔ)貼、配偶就業(yè)、子女教育等方面相關(guān)政策。
（四）合伙制股權(quán)投資類企業(yè)以每個(gè)合伙人為納稅義務(wù)人，采取“先分后稅”原則，由合伙人分別繳納個(gè)人所得稅或企業(yè)所得稅。
（五）合伙制股權(quán)投資類企業(yè)，對(duì)外投資分回的股息、紅利，合伙人為自然人的，作為個(gè)人取得的股息、紅利所得，按“利息、股息、紅利所得”應(yīng)稅項(xiàng)目計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。合伙人為法人和其他組織的，按有關(guān)政策規(guī)定繳納企業(yè)所得稅?！ ?/SPAN>
（六）股權(quán)投資類居民企業(yè)直接投資于其他符合條件的居民企業(yè)取得的股息、紅利等權(quán)益性投資收益可按規(guī)定免征企業(yè)所得稅；連續(xù)持有企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個(gè)月取得的投資收益不享受該稅收優(yōu)惠政策?！ ?/SPAN>
（七）合伙制股權(quán)投資類企業(yè)的合伙人以無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)投資入股，參與接受投資方利潤(rùn)分配，共同承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)的行為，不征收營(yíng)業(yè)稅。合伙制股權(quán)投資基金的普通合伙人股權(quán)轉(zhuǎn)讓不征收營(yíng)業(yè)稅。
（八）股權(quán)投資類企業(yè)對(duì)外進(jìn)行權(quán)益類投資所發(fā)生的損失，在經(jīng)確認(rèn)的損失發(fā)生年度，作為企業(yè)資產(chǎn)損失在計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)一次性扣除?！ ?/SPAN>
（九）股權(quán)投資類企業(yè)以股權(quán)投資方式投資于未上市中小高新技術(shù)企業(yè)2年以上，凡符合《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題的通知》（國(guó)稅發(fā)[2009]87號(hào)）規(guī)定條件的，可按其對(duì)中小高新技術(shù)企業(yè)投資額的70%，在股權(quán)持有滿2年的當(dāng)年抵扣創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額；當(dāng)年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵扣?！ ?/SPAN>
（十）對(duì)落戶青島的國(guó)內(nèi)外知名股權(quán)投資類企業(yè)，市級(jí)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金優(yōu)先參股扶持，幫助爭(zhēng)取引入省級(jí)以上創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金。鼓勵(lì)區(qū)市政府積極優(yōu)化股權(quán)投資環(huán)境，對(duì)投資設(shè)立的股權(quán)投資類企業(yè)，市級(jí)創(chuàng)投引導(dǎo)基金可視情況予以參股支持?！ ?/SPAN>
四、加強(qiáng)監(jiān)督管理，營(yíng)造良好的發(fā)展環(huán)境
（一）建立促進(jìn)股權(quán)投資行業(yè)發(fā)展的協(xié)調(diào)推進(jìn)機(jī)制。市發(fā)展改革委負(fù)責(zé)牽頭制定股權(quán)投資發(fā)展規(guī)劃、鼓勵(lì)股權(quán)投資發(fā)展的政策措施，做好協(xié)調(diào)推進(jìn)工作；市經(jīng)濟(jì)信息化委負(fù)責(zé)推進(jìn)中小企業(yè)引進(jìn)股權(quán)投資，并制定落實(shí)相關(guān)鼓勵(lì)政策措施；市財(cái)政局、市人力資源社會(huì)保障局、市商務(wù)局、市工商局、市國(guó)稅局、市地稅局、市金融辦、人民銀行青島市中心支行、青島銀監(jiān)局、青島證監(jiān)局等部門要發(fā)揮各自職能作用，進(jìn)一步優(yōu)化服務(wù)，落實(shí)支持股權(quán)投資類企業(yè)的各項(xiàng)政策。各區(qū)、市政府要根據(jù)各自工作實(shí)際，建立相應(yīng)組織協(xié)調(diào)機(jī)制。
（二）建立完善規(guī)范股權(quán)投資行業(yè)發(fā)展的監(jiān)督管理機(jī)制。防范和控制股權(quán)投資運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)股權(quán)投資行業(yè)規(guī)范發(fā)展，建立起堅(jiān)持規(guī)范與發(fā)展并重，高效、健康、良性的監(jiān)管機(jī)制。市發(fā)展改革委牽頭制定監(jiān)管政策，做好股權(quán)投資類企業(yè)的指導(dǎo)管理工作；市工商局做好工商登記工作；市金融辦、人民銀行青島市中心支行、青島銀監(jiān)局、青島證監(jiān)局等部門要根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和政策規(guī)定，履行職責(zé)內(nèi)的監(jiān)管工作，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，依法打擊利用股權(quán)投資名義進(jìn)行非法集資的各類活動(dòng)，確保股權(quán)投資行業(yè)的規(guī)范健康發(fā)展。
（三）組建我市股權(quán)投資類企業(yè)行業(yè)協(xié)會(huì)，加強(qiáng)股權(quán)投資類企業(yè)的自律管理，暢通與政府部門的雙向溝通渠道。凡在我市備案的股權(quán)投資類企業(yè)，在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時(shí)向其投資者（股東或合伙人）披露年度報(bào)告，全面告知股權(quán)投資企業(yè)公司治理、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等方面的情況，年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。以有限合伙企業(yè)形式設(shè)立的股權(quán)投資企業(yè)的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由經(jīng)營(yíng)托管業(yè)務(wù)的銀行托管，確保合伙人資產(chǎn)的安全?！ ?/SPAN>
（四）建立項(xiàng)目推薦制度。篩選有意向引進(jìn)股權(quán)投資的企業(yè)，納入項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，優(yōu)先推薦給在本市注冊(cè)并備案的股權(quán)投資類企業(yè)。對(duì)引進(jìn)股權(quán)投資的本市企業(yè)優(yōu)先列入擬上市企業(yè)培育計(jì)劃，支持其在境內(nèi)外資本市場(chǎng)上市，并享受相關(guān)優(yōu)惠政策?！ ?/SPAN>
（五）建立股權(quán)投資類企業(yè)信息統(tǒng)計(jì)、資信評(píng)級(jí)制度，搭建項(xiàng)目對(duì)接和退出平臺(tái)，積極引導(dǎo)培育優(yōu)秀的基金管理人和合格的出資人，營(yíng)造良好的股權(quán)投資業(yè)發(fā)展環(huán)境?！ ?BR>（六）各區(qū)、市要按照本意見的要求，結(jié)合實(shí)際，出臺(tái)配套扶持政策，把引進(jìn)股權(quán)投資作為我市招商引資的重要內(nèi)容，形成促進(jìn)股權(quán)投資發(fā)展的氛圍和合力?！ ?/SPAN>
（七）本意見自2012年1月17日起施行，有效期至2017年1月16日。
補(bǔ)充法規(guī)——
青政辦發(fā)[2013]22號(hào)青島市人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步支持股權(quán)投資類企業(yè)發(fā)展有關(guān)事宜的通知
