上下游涉案總價(jià)稅合計(jì)318.08億元，涉及21省36市372戶(hù)企業(yè)。江蘇省徐州市國(guó)稅局與警方聯(lián)手，將3個(gè)利用黃金交易虛開(kāi)增值稅發(fā)票的涉嫌犯罪團(tuán)伙連鍋端掉。
一克黃金，降價(jià)幾毛錢(qián)，似乎不是什么大事?？山K省徐州市國(guó)稅局的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，犯罪嫌疑人玩的花樣，正是從這幾毛錢(qián)開(kāi)始，直至犯下涉案金額高達(dá)300多億元的黃金票案。近日，記者來(lái)到徐州市國(guó)稅局，了解了該案破獲始末。
篩選分析發(fā)現(xiàn)7家雷同公司
“2014年8月，我們開(kāi)展了為期兩個(gè)月打擊虛開(kāi)專(zhuān)項(xiàng)整治行動(dòng)，由此牽出了這一起大案?！睍r(shí)任徐州市國(guó)稅局局長(zhǎng)劉曉東告訴記者。據(jù)他回憶，當(dāng)時(shí)選案人員設(shè)計(jì)了內(nèi)嵌14個(gè)選案指標(biāo)的黃金票案選案模型，經(jīng)過(guò)江蘇國(guó)稅數(shù)據(jù)情報(bào)綜合管理平臺(tái)分析篩選，發(fā)現(xiàn)徐州仟京貿(mào)易公司、江蘇寶財(cái)物資貿(mào)易公司等7家公司存在“銷(xiāo)售對(duì)象均非黃金使用單位、銷(xiāo)項(xiàng)離散度大、進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)不符、發(fā)票領(lǐng)用量與開(kāi)票金額過(guò)大、存貨周轉(zhuǎn)率畸高”等疑點(diǎn)，涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票9851份，金額29.89億元，稅額5.08億元，價(jià)稅合計(jì)34.97億元。7家公司成立時(shí)間、注冊(cè)地址和經(jīng)營(yíng)范圍均雷同，該局初步判定應(yīng)為團(tuán)伙作案。
案情重大！該局商請(qǐng)徐州市公安局經(jīng)偵支隊(duì)提前介入。2014年9月22日，稅警聯(lián)合專(zhuān)案組成立，“9·22”虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案的偵查大幕就此拉開(kāi)。
找準(zhǔn)切入點(diǎn)破解虛假信息
“我們當(dāng)即對(duì)嫌疑企業(yè)展開(kāi)初查，沒(méi)想到，卻碰了個(gè)釘子?！眳⑴c案件調(diào)查的一位稽查人員回憶說(shuō)。原來(lái)，稽查人員查詢(xún)涉嫌企業(yè)法定代表人和投資人信息后，發(fā)現(xiàn)其均為來(lái)自河北、山西和黑龍江等地的異地人員。警方初查發(fā)現(xiàn)，這些人并沒(méi)有到徐州的出行記錄，說(shuō)明嫌疑企業(yè)各類(lèi)注冊(cè)信息和人員登記信息均為虛假信息。這些人反偵察能力較強(qiáng)，如果貿(mào)然出擊，犯罪嫌疑人很可能聞風(fēng)而逃，如何找準(zhǔn)切入點(diǎn)成為偵破該案的關(guān)鍵點(diǎn)。
發(fā)票流可通過(guò)稅收數(shù)據(jù)情報(bào)平臺(tái)查詢(xún)，這僅是一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作。貨物流檢查難以形成強(qiáng)有力的證據(jù)。人員流和信息流均難以挖掘有價(jià)值線(xiàn)索。對(duì)發(fā)票案件犯罪鏈條中“發(fā)票流、貨物流、資金流、人員流和信息流”5個(gè)要素一一考量后，專(zhuān)案組果斷選擇了資金流作為切入點(diǎn)。“資金流能夠反映資金收付人員的真實(shí)身份、交易明細(xì)、資金規(guī)模和人員關(guān)系架構(gòu)等多層次信息，具有較強(qiáng)的可靠性和指向性?！币晃粚?zhuān)案組人員解釋道。
這位專(zhuān)案組人員表示，“9·22”專(zhuān)案具有涉案資金賬戶(hù)多、時(shí)間跨度大、地區(qū)跨度廣三個(gè)顯著特點(diǎn)，傳統(tǒng)點(diǎn)對(duì)點(diǎn)查詢(xún)方式顯然無(wú)法適應(yīng)查辦要求。為此，專(zhuān)案組向上級(jí)及時(shí)匯報(bào)案情，在國(guó)家稅務(wù)總局稽查局、公安部經(jīng)濟(jì)犯罪偵查局、江蘇省國(guó)稅局稽查局和江蘇省公安廳領(lǐng)導(dǎo)的大力支持和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)下，獲取了中國(guó)人民銀行反洗錢(qián)中心提供的4輪次詳盡涉案資金賬戶(hù)及交易記錄信息。其中，資金交易賬戶(hù)達(dá)2077個(gè)，資金交易的總量達(dá)4163億元，資金交易條數(shù)達(dá)17.89萬(wàn)條。
